納稅人辦理企業(yè)所得稅匯算清繳后，需要補稅的，應(yīng)依法在2023年5月31日前繳納入庫;若產(chǎn)生應(yīng)退稅款的，可在電子稅務(wù)局辦理快捷退抵稅流程。那么企業(yè)所得稅匯算清繳退稅怎么操作呢?對此還不了解的朋友，下面就請跟隨小編的步伐一起來了解一下這方面的詳情吧!

企業(yè)所得稅匯算清繳退稅怎么操作

一、稅務(wù)局現(xiàn)場申請:

納稅人去現(xiàn)場辦理匯算清繳退抵稅需要攜帶以下資料:

1、A07112《退(抵)稅申請表》1份;

2、多繳稅費證明資料復(fù)印件1份;

3、多繳稅費證明資料原件1份.

以下為條件報送:1、完稅費(繳款)憑證復(fù)印件1份(納稅人完稅費(繳款憑證)對于在操作系統(tǒng)中可以查詢到納稅申報表、稅款繳庫等電子信息的,可以不再通過紙質(zhì)資料復(fù)核);

2、完稅費(繳款)憑證原件1份(納稅人完稅費(繳款憑證)對于在操作系統(tǒng)中可以查詢到納稅申報表、稅款繳庫等電子信息的,可以不再通過紙質(zhì)資料復(fù)核);

3、A01008《稅務(wù)登記證》(副本)1份(已在主管稅務(wù)機關(guān)辦理稅務(wù)登記的納稅人).

二、稅務(wù)局官網(wǎng)申請:

網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳--我要辦事--申報納稅--匯算清繳結(jié)算多繳退抵稅

操作步驟:首先登錄網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳,選擇右側(cè)"我要辦事"中的"申報納稅"菜單,點擊"匯算清繳結(jié)算多繳退抵稅"后的[辦理]按鈕,進入辦理頁面.

第一步、填寫表單

同意辦事須知后填寫表單內(nèi)容,注意:標*的項目為必填項目.如退庫申請人與納稅人不一致、退庫申請人與退庫收款人不一致、退庫賬號與原繳款賬號不一致,請務(wù)必在備注中準確說明.(如納稅人不符合匯算清繳退稅條件,則系統(tǒng)自動提示"不符合受理條件,無法辦理")

第二步、上傳附件并簽名

注意:此申請不需要上傳資料,請點擊[簽名并上傳]按鈕.

插入CA證書,輸入正確的CA密碼,點擊[確定]按鈕繼續(xù)操作.

請仔細閱讀提示信息,知曉CA證書的法律效力.如無問題,點擊[確定]按鈕繼續(xù)操作.

點擊[確定]按鈕返回事項列表

提交成功的事項可以在"事項進度"中進行查詢受理狀態(tài).

點擊"文書號"可以查詢詳細情況.

第三步、根據(jù)辦理情況,通知書效果如下:

1.受理通知書

2.結(jié)果通知書

3.點擊已提交的附列資料可以查看《退(抵)稅申請表》,效果如下圖:

三、申請退稅需要注意什么

1、對于報送的材料納稅人需要對其真實合法承擔法律責任;

2、除了出口退稅之外,如果納稅人既存在應(yīng)退稅又有欠繳的所得稅款,那么,稅務(wù)機關(guān)可以將納稅人的應(yīng)退稅款先抵扣欠繳的稅款,抵扣后還有月的,才能辦理應(yīng)退稅余額的退稅;

3、填寫《退(抵)稅申請表》時要簡述申請退(抵)稅的理由.如果本次退稅賬戶和原繳稅賬戶不一樣,要進行說明,并另行提交材料,還要經(jīng)過稅務(wù)機關(guān)確認;另外退稅賬戶的名稱要和納稅人的名稱一致,如果不能直接退回申請單位的,需要提交相應(yīng)的說明和證明材料;

4、匯算清繳退稅不能計算銀行利息;

5、申請退(抵)稅的金額不能大于納稅人當期匯算清繳年度申報表中的應(yīng)退稅額。

關(guān)于企業(yè)所得稅匯算清繳退稅怎么操作的問題，小編主要為大家介紹了兩種方式，可以線下去窗口辦理也可以在網(wǎng)上辦理，大家可以根據(jù)自己的情況進行選擇，后續(xù)如果還有其他疑問敬請持續(xù)關(guān)注我們魚爪網(wǎng)。